Los cambios en la declaración de impuestos y el IRS 2026: ajustes, beneficios y pérdidas para los hogares

La temporada de impuestos 2026 llegará con modificaciones que impactarán a millones de contribuyentes en Estados Unidos. Desde el ajuste inflacionario a las escalas tributarias —que redefine los rangos de ingreso sujetos a cada tasa impositiva— hasta cambios en créditos esenciales como el asignado al ingreso por trabajo o por hijo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ha actualizado varios parámetros que determinan cuánto pagarán los hogares y cuánto podrían recibir en reembolsos. Aunque muchos de estos cambios buscan reflejar el costo de vida y aliviar la carga fiscal de trabajadores y familias, otros pueden modificar la estrategia de declaración de quienes usualmente calculan sus deducciones o dependen de beneficios específicos.

La reforma fiscal del presidente Donald Trump, aprobada en julio de este año, ajustó la deducción estándar del año tributario 2025 a 15.750 dólares. Para quienes son cabeza de hogar, será de 23.625 dólares, mientras que para las parejas que declaran de forma conjunta, el monto asciende a los 31.500 dólares. Asimismo, los tramos impositivos o tax brackets de este año, son los siguientes:

• 10% para solteros que cobren 11.925 dólares y 23.850 para matrimonios que declaren conjuntamente.
• 12% para ingresos desde los 11.926 dólares en caso de solteros, y 23.200 para parejas.
• 22% para ingresos de 48.476 dólares en adelante y 96.591 dólares para contribuyentes que declaren conjuntamente.
• 24% para ingresos sobre los 103.351 dólares y 206.701 para declaraciones conjuntas.
• 32% cuando se ingresa más de 197.301 dólares y 394.601 en caso de matrimonios.
• 35% a partir de ingresos de 250.526 dólares en caso de solteros y 501.051 cuando la declaración es conjunta.
• 37% cuando el ingreso está por encima de los 626.351 y 751.601 dólares en el caso de las parejas.

Es importante aclarar que quien haya ganado, por ejemplo, 105.000 dólares el último año no pagará el 24%. Al tratarse de un sistema tributario progresivo, el IRS tomará el ingreso del contribuyente y lo dividirá en porciones a las que puede aplicar siete porcentajes diferentes.

Los cambios en los créditos fiscales

Las finanzas de millones de estadounidenses dependen de los créditos o rebajas fiscales que concede el Gobierno federal. Algunos de ellos son reembolsables y pueden suponer un aporte relevante para el contribuyente, incluso si este no debe presentar impuestos.

Uno de los más conocidos, el crédito fiscal por hijo, subió este 2025 a 2.200 dólares por cada dependiente menor de 17 años. El paquete tributario de Washington aprobó que una parte de este crédito sea reembolsable, con un pago máximo de 1.400 dólares por hijo o menor dependiente. Para poder reclamarlo, la norma establece que al menos un padre debe contar con un número de Seguro Social válido. Es decir, millones de niños que son ciudadanos estadounidenses, pero hijos de inmigrantes indocumentados, no podrán reclamar el crédito.

Por otra parte, el crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es uno de los más significativos y puede representar hasta 8.046 dólares por familia si esta cuenta con tres o más hijos, y si su ingreso anual es de 68.675 dólares. El monto máximo a recibir de forma individual o como cabeza de hogar también es el mismo. Asimismo, el crédito fiscal a la prima que ha permitido a millones de estadounidenses adquirir un seguro médico a través de la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA, por sus siglas en inglés), conocida como Obamacare, está a punto de cambiar.

Los pagos se calculan de acuerdo al ingreso del contribuyente y cómo este se ubica con respecto al nivel federal de pobreza, un parámetro empleado por las autoridades para determinar si una persona o familia es elegible a recibir beneficios públicos. En 2025, este es de 15.650 dólares de ingreso anual. Pero un subsidio otorgado por el Congreso ha permitido que miles de familias redujeran sus gastos en cobertura de salud. Este precisamente vencerá el 31 de diciembre y quedó fuera del acuerdo alcanzado por demócratas y republicanos para poner fin al cierre de Gobierno. Ahora 24 millones de personas están en riesgo de perder su seguro médico.

Según cálculos de la Kaiser Family Foundation (KFF), una familia que gana 55.000 dólares al año y pagó por la prima de su seguro el 0,8% de este monto (unos 462 dólares), tendrá que desembolsar ahora el 5,2% de sus ingresos para costearlo: 2.404 dólares. Casi seis veces el monto anterior. En el caso de los particulares, si ganan 35.000 dólares anuales y pagan el 3% de su ingreso por su seguro médico (unos 1.033 dólares), con la expiración de la ayuda fiscal pagarán 2.615 dólares, el 7,5% de su ingreso.