Aún está a tiempo de tomar decisiones para rebajar sus ‘taxes’

El próximo 15 de abril termina la temporada fiscal en Estados Unidos tras iniciar en enero, pero todavía está a tiempo de tomar decisiones para rebajar los taxes que debe al Gobierno federal. Esto es lo que debe saber para reducir el balance de sus cuentas con el Tío Sam.

Cuando vaya a presentar sus cuentas al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) se le calculará lo que debe usando distintos tramos impositivos o como se conoce en inglés, tax brackets, que son estos para 2024:

• 10% para solteros que cobren 11.600 dólares o menos y 23.200 para matrimonios que declaren conjuntamente.
• 12% para ingresos por encima 11.600 en caso de solteros y 23.200 para declaraciones conjuntas.
• 22% para ingresos de 47.50 en adelante y 94.300 para contribuyentes que declaren conjuntamente.
• 24% para ingresos sobre 100.525 dólares y 201.050 para declaraciones conjuntas.
• 32% cuando se ingresa más de 191.950 y 383.900 en caso de matrimonios.
• 35% a partir de ingresos de 243.725 en caso de solteros y 487.450 cuando la declaración es conjunta.
• 37% cuando el ingreso está por encima de los 609.350 y el doble en el caso de los matrimonios.

Esto no quiere decir que quien cobre, por ejemplo, 101.000 dólares anuales va a pagar el 24% al Estado sobre esa cantidad. Esos porcentajes se van aplicando a cada tramo de ingreso del contribuyente porque el sistema tributario es progresivo. En caso de solteros, los primeros 11.600 dólares pagan un 10%, por encima de esa cantidad y hasta 47.150 se paga el 12% y el tramo de esa cantidad hasta los 100.525 dólares paga un 22%. En el caso del ejemplo, los 475 últimos dólares son los que tendrían una tasa de un 24%.

Nadie paga el último tramo sobre la totalidad de sus ingresos. Realmente no hay una sola tasa fiscal y es algo más preciso hablar de la tasa marginal, que es la más alta que se paga al fisco. Finalmente lo que paga cada contribuyente es la llamada tasa efectiva menos deducciones y créditos.

Además, hay una serie de movimientos que se pueden hacer para reducir los impuestos antes del fin del año fiscal.

1. Cuentas de retiro. Lo que los especialistas sugieren como primera medida es llegar al máximo en las contribuciones a las cuentas de retiro, “algo que es una buena estrategia no solo para rebajar los impuestos, sino también para construir un colchón para esos años a la vez”, según TurboTax. Desde la empresa también se sugiere usar el crédito para ahorradores para el retorno que es de 1.000 dólares por contribuyente “y que se obtiene simplemente por invertir en la jubilación”. También se puede contribuir al otro tipo de cuenta de jubilación, el IRA. Para este año fiscal el límite máximo es 7,000 dólares y se puede tomar una deducción por esa contribución que se puede hacer hasta el 15 de abril. Los freelancers pueden invertir en SEP IRA.
2. Inversiones. Si se invierte y se tienen pérdidas, al menos se pueden compensar. Se conoce como la estrategia de tax-loss harvesting y de lo que se trata es de usar pérdidas realizadas para compensar las ganancias de las inversiones. Es conveniente contar con el asesoramiento de un especialista.
3. Donaciones y caridad. La exclusión del impuesto sobre donaciones para 2024 aumentó a 18.000 dólares. Esa es la cantidad que se puede regalar a quienes se quiera sin consecuencias fiscales. Una pareja puede doblar el doble.